March 11, 2022Python Basics PDF

Modèle bilan prévisionnel Excel gratuit

 Cet article vous propose un modèle bilan prévisionnel Excel gratuit. Le bilan prévisionnel sous forme de tableau prévisionnel à remplir pour réaliser le prévisionnel financier de votre projet de création ou de reprise d’entreprise.

Qu'est ce qu'un bilan prévisionnel ?

 Le bilan est une image de l’état du patrimoine de votre entreprise à un moment donné (en général, à la clôture d'un exercice). Dans l'élaboration de votre business plan, mettre au point un bilan prévisionnel permet de vérifier l’équilibre financier de votre projet et d’observer l’évolution de vos résultats sur une période longue de plusieurs années.

Le bilan prévisionnel est constitué de 2 parties principales : l’actif et le passif.

 Commençons par l’actif. Il regroupe ce que l’entreprise possède. Pour ne pas vous tromper, ce sont tous les éléments répondant à la question “comment mon entreprise utilise ses ressources ?”. Concrètement, on y retrouve les immobilisations, les créances clients, les stocks et les comptes bancaires. Certains de ces éléments ne sont pas clairs pour vous ? Nous y reviendrons plus loin dans cet article.

 En ce qui concerne le passif, vous l’aurez compris, il s’agit des montants répondant à la question “d’où viennent les ressources ?”. Concrètement, ce sont le capital, les dettes financières, les dettes fournisseurs, les dettes envers le personnel, les dettes fiscales et sociales, les comptes courants d’associés, les découverts bancaires.

Pourquoi faire un bilan prévisionnel ?

 Voici trois raisons principales pour élaborer votre bilan prévisionnel :

• Le bilan prévisionnel permet de calculer le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie prévisionnelle nette qui sont des éléments essentiels d’un business plan.
• Le bilan prévisionnel permet de représenter la situation patrimoniale de l’entreprise à un moment donné. Il permet d’observer le chiffre d’affaires au fil des années à venir (généralement sur les 3 ans).
• Le bilan prévisionnel est généralement plus synthétique que les autres types de bilan (bilan comptable ou financier). Il permet donc d’avoir une lecture rapide et facile des chiffres clés et d'anticiper indicateurs clés de rentabilité de votre entreprise.

Comment faire un bilan prévisionnel ?

 Le bilan prévisionnel, comme le bilan comptable de clôture, doit refléter le patrimoine de la société à un instant donné. Il contient un Actif et un Passif.

 On a coutume de définir l’actif comme l’ensemble des éléments possédés par la société et ayant une valeur. Le passif comme la provenance des moyens ayant permis de les acquérir.

 La difficulté de la réalisation du bilan prévisionnel réside principalement dans la complexité de la comptabilité d’engagement : décalage du paiement des charges et produits créant des dettes et créances.

 Comme le bilan de clôture, le bilan prévisionnel doit être équilibré c’est-à-dire que l’actif doit être égal au passif. Il constitue un des tableaux majeurs du prévisionnel financier.

L'ACTIF

• Les immobilisations
• Les Stocks
• Les créances
• La Trésorerie
• Les Charges Constatées d’Avance

LE PASSIF

• Les capitaux propres
• Les comptes courants s'associés
• Les provisions pour risque
• Les dettes

 le modèle Excel de bilan prévisionnel ci-dessous. Vous y trouverez les formules de calcul pour assurer l’égalité entre le total du passif et le total de l’actif. Il vous suffit juste d’insérer les valeurs des différentes catégories et le reste se fait automatiquement !

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